仮想通貨 税金

仮想通貨で得た利益を節税するには?総合課税だからこそできること!

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仮想通貨で得た利益は申告分離課税ではなく総合課税です。

申告分離課税であれば、20.315%の税金を天引きされるだけで簡単にできますが、節税効果はあまり期待できません。

この記事では、仮想通貨で得た利益が所得区分によらず、総合課税だからこそ出来ることをお伝えします。

 

課税制度の違い

おんなさん
そもそも課税に違いってあるの?
あなたが得た利益によって課税制度はことなります。
くまさん

課税制度には大きく分けて二つの制度が存在します。

1年間の全ての所得から算出される総合課税と、取引毎に天引きされる申告分離課税です。

 

総合課税と申告分離課税の違いについて

総合課税は1月から12月までの1年間の所得を計算し税金の算出を行います。

日本は累進課税制度をとっているため、総合課税だと所得税が最大45%まで跳ね上がります。(地方税は地域によって異なりますが一律10%程度です。)

申告分離課税は株式の特定口座をお持ちの方は、ピンときやすいですね。

取引毎に出た利益から20.315%の税金が天引きされます。

税率だけを考えると、総合課税よりも申告分離課税の方が税率を低く抑えられそうですね。

総合課税についてはこちら
申告分離課税についてはこちら

 

仮想通貨の利益はどちらに分類されるの?

2019年現在では仮想通貨の利益は事業所得、雑所得に関わらず総合課税扱いになっています。

仮想通貨の利益を申告分離課税にしようという動きはあるみたいですが、現状では総合課税のため、1年間の所得を計算した上で翌年に課税される仕組みになっています。

課税方法には二つのパターンがあること

仮想通貨の利益は総合課税扱いになること

 

 

仮想通貨の利益は節税できるの?

おんなさん
事業所得だと経費で節税できそうだけど、雑所得でも可能なの?
総合課税であれば各種控除が可能ですよ!
くまさん

申告分離課税であれば、取引毎に天引きされてしまい中々節税に結びつけることが難しいと思いますが、仮想通貨で得た利益は総合課税のため各種控除を適用することができます。

 

所得が控除できる商品について

仮想通貨で得た利益は総合課税の対象になるため、所得控除の恩恵が得ることが出来ます。

ただし、仮想通貨のみに適用できるというわけではなく、所得全体に控除を適用できるといった点に注意が必要です。

主に自分の意思で所得控除が出来る商品について4点まとめてみました。

  1. 生命保険料控除
  2. 地震保険料控除
  3. iDeCo
  4. 寄付金控除

生命保険料控除&地震保険料控除

生命保険と地震保険は特に多くの方が加入しているのではないでしょうか?

地震保険に関しては、年間5万円までの控除が認められます。

また生命保険に関しては、一般生命保険料控除、介護保険料控除、個人年金保険料控除全てを合算して所得税の区分で12万円までの控除が認められています。(ただし、各控除について上限アリ)

ただし、毎月一定額を支払わなければならないため、仮想通貨で利益を得たから増額するということは基本的にできません。

 

iDeCoについて

iDeCoは個人型確定拠出年金の略称で、掛け金の全額が控除されます。(ただし年末調整で戻ってくることはありません。)

税制面から考えると毎月定額を掛けることによって税金額が下がる優れものです。

ただし、こちらも毎月一定額を支払うという特徴を持つため、仮想通貨で得た利益をそのまま増額するということが出来ないのが痛い所ですね。

 

寄付金控除について

僕は仮想通貨で得た利益を圧縮するために使用するもっとも効率的な方法として、寄付金控除をお勧めします。

ポピュラーなものとしては、ふるさと納税ですね。

こちらは完全に自分の意思で運用することができ、更に返礼品がもらえる優れものです。

計算式などはまた別記事とするとして、返礼品で食費が浮いたりします。

返礼品の料率下げるように通達がなされていますが、それでも魅力たっぷりです。

 

まとめ

仮想通貨によって得られた利益は、総合課税となることから各種所得控除の対象となります。

所得控除の対象とはなりますが、仮想通貨の利益単体に適用できる控除はないことには注意しいて下さいね。

もし仮に、申告分離課税になった場合には、各種控除は適用できなくなる可能性もあるため、注意しておく必要があります。

申告分離課税は、所得が大きければ大きい程効果を発揮するため一長一短です。

今後も要注目です。

 

 

 

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