仮想通貨 税金

【利益が出た!】見落としがちな仮想通貨の税金についてその計算方法教えちゃいます!

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記事概要

仮想通貨バブルに乗っかりトレードで売買差益が出た!『よしいいもの買っちゃおう』と思っている方要注意です!

仮想通貨で出た利益には税金がかかること知っていましたか?

今回の記事では、仮想通貨で利益を得た場合に、どのくらいの税金が取られてしまうのか、計算方法を含めて解説します!

参考記事:No.1524ビットコインを使用することにより利益が生じた場合の課税関係|国税庁

参考サイト:国税庁公式HP

 

利益が出た時に発生する税金は?

仮想通貨はボラリティ―高く、一晩では大金持ちの夢もあながち間違いではありません。

しかし、日本に住んでいる以上、儲かったら税金を支払わなければなりません。

仮想通貨売買によって得た利益は、税の所得分類の中で基本的に雑所得に分類されます。

では雑所得とはどんな税金なのでしょうか?

雑所得とは?

私たちサラリーマンが普段得ているお給料は、給与所得に分類され、経営者の方が得ているのが事業所得です。

色々な所得分類がある中で、ホステスさんや小説家が受け取る原稿料などが雑所得に分類されます。

仮想通貨で得た売買差益は基本的にこの雑所得に分類されます。

 

どういった場合に所得としてカウントされるの?

仮想通貨売買利益は当然支払わなければいけない税金だと考えられがちですが、その他にも税金を支払わなければならない状態に陥ることがあります。

所得としてカウントされる場合について以下にまとめました。

  • 売買によって利益が出た場合
  • 仮想通貨を他の商品と購入した場合
  • 仮想通貨を別の仮想通貨と交換した場合
  • マイニングで仮想通貨を採掘した場合

以上が仮想通貨を使うことによって、税金が発生する場合です。

意外と盲点なところがたくさんありますよね。

 

税率はどれぐらいかかるの?

さて、仮想通貨の売買によって得た利益が基本的に雑所得にカウントされることが分かったら、気になるのは税率ですよね。

一覧にまとめてみましたのでご覧ください。(※雑所得は総合課税となります)

所得税

所得金額 税率
195万円以下 5%
195万円を超え 330万円以下 10%
330万円を超え 695万円以下 20%
695万円を超え 900万円以下 23%
900万円を超え 1,800万円以下 33%
18,000,000 円以上 40%
4,000万円超 45%

別途、自治体によって異なる地方税が掛ってきますがここでは割愛します。

雑所得は、株式の売買利益と違い申告分離課税がなされないため、その他の所得、例えばサラリーマンの場合には給与所得と合わせて課税されます。

株式の申告分離課税の場合には、一律20.315%の税率が課され有利な面があります。

しかし、仮想通貨売買は所得税の最大税率が45%に昇り、迂闊に売買利益を浪費できませんね。

 

税金の計算方法は?

では、最後に仮想通貨売買によって得られた利益に対する税金の計算方法をロールモデルを使って確認していきましょう。

税金の計算前提

税金を計算する上で以下の前提を使用します。

  • 給与所得は全ての控除後300万円
  • 2BTCを10万円で買い、1BTCあたり100万円で0.5BTCを売却(購入は一回のみ)
  • 給与所得控除以外の控除はなし
  • 仮想通貨取引と給与以外に所得なし

所得金額の計算

所得金額の計算は以下の計算式から成り立ちます。

所得金額=給与所得+仮想通貨取引の売買利益(雑所得)

各分野の金額は以下になります。

  • 給与所得=300万
  • 雑所得=50万円(売却価額)ー(10万円÷2BTC)×0.5BTC=47万5千円
  • 所得金額=300万+47万5千円=347万5千円

 

税金額を出してみよう

347万5千円という所得金額が出たら遂に、所得税額が計算できます。

この所得金額にかかる所得税率は20%です。

347万5千円×0.2=69万4千円

ついでに、月別に支払わなければならない所得税の金額も計算してみましょう。

69万4千円÷12か月=57,833円

僕はこんな所得税額は全くみたことがないですね笑

まとめ

仮想通貨の売買で利益を得た場合には、基本的に雑所得に分類されます。

雑所得は、給与所得などと合算され総合課税される上、中々経費を認めてもらえないのが実情です。

特に全ての控除後の所得金額が、329万円か331万円かで税率は2倍の差があります。

仮想通貨によって得た利益は圧縮をしにくいため、自分の給与所得などと合わせて利益確定し、計画性のある消費を行うようにしてくださいね。

今後の税制に期待です。

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